一、认清当前形势，统一思想，转变观念

㈠当前煤炭市场的形势

1.不利因素

⑴煤炭企业利润继续下，亏损面进一步扩大。

中国煤炭工业协会统计的今年前三季度全国90家大型煤炭企业的利润为9.7亿元，同比下降97.7%，而去年同期的利润为427亿元。财政部数据显示，前三季度国有及国有控股煤炭企业累计亏损28亿元，而去年同期盈利398亿元。

⑵煤炭产量居高不下，市场需求呈下滑趋势。

随着国家宏观经济放缓和产业结构调整，房地产、钢铁、水泥等高耗能行业增量红利逐步消失，作为主要能源的煤炭，其消费量也必然大幅下滑,再加上环保要求力度加大和核电、风电、太阳能、天然气等新能源占有率逐步提高，挤出效应将逐步显现，煤炭行业市场份额也将逐步下滑。

2.有利因素

⑴国家不断出台稳定煤炭行业的宏观政策。

球友会网页版,球友会（中国）退出机制正在逐步形成，国家严查违法违规生产，将有利于降低煤炭市场的库存和供给量，稳定煤炭行业形势。

⑵煤炭资源的主体地位短期内不会改变。

虽然国家在清洁能源开发方面力度不断加大，风能、核能、太阳能等占比份额逐渐增加，但是在可预见的较长时间内，煤炭仍将是我国能源结构中的主要资源。

㈡当前我矿面临的形势

1.不利因素

⑴灾害治理难度进一步增大，费用投入增加。

⑵产能低，规模小，抵御市场风险能力较弱。

2.有利因素

⑴划转矿业公司后，资源共享成效明显，管理协同效应得到显现。

⑵技改项目完成后，安全生产条件有较大幅提升，有利于矿井安全生产。

㈢统一思想转变观念

1.以文化融合促观念转变，提高企业的凝聚力和向心力。

通过积极落实公司“5+5”岗位文化品牌，扎实开展“五精”岗位（现场）创建工作，打造全国企业文化建设基地，推动我矿的企业文化更加深入地统一到公司的整体文化理念当中来。引导广大干部职工团结起来，拧成一股绳，心往一处想，劲往一处使，统一思想，凝心聚力，共渡难关。

2. 全员树立过“紧日子”的思想。

要坚持厉行节约，勤俭办企业，不断培养职工的节约意识，在全矿树立过“紧日子”的思想。要立足于从小事、小处着眼入手，从具体制度上做保障，建立起长效机制和监督检查防范措施。从每一个托板、每一颗螺丝、每一度电做起，教育职工树立“节俭无大小行动最重要”的思想认识，把降本增效拓展到工作生活的每一个角落。

二、拓展销售渠道，强化成本管控，深挖企业潜力，提高经济效益

㈠多措并举，加大销售力度，提高销售收入

⒈抓好煤质管理，提高煤炭售价。

积极调整产品结构，根据市场和用户需求，针对不同用户生产出适销对路的合格产品。严格煤质检查与考核，注重源头控制，严抓现场管理，从煤炭的生产、运输等多个环节强化流程管理，形成煤质指标闭环管理,实现产品的标准化。

⒉强化服务意识，促进煤炭销售。主动出击，将“把煤卖出去”的销售理念上升到“把客户请进来”，变“坐商”为“行商”，实行走出去、拉回来的积极销售模式。

⒊积极协调沟通，拓宽销售渠道。加强与客户、公司营销部和运销分公司的协调沟通，进一步拓宽销售渠道，努力拓展长期市场客户。

㈡狠抓生产组织和工程项目管理，奠定成本控制工作的基础。

⒈生产进尺方面：优化生产系统，合理安排生产接续，精心组织生产，努力提高生产效率，通过产能提升摊薄固定成本；在满足正常生产接续及灾害治理需要的前提下，合理安排掘进进尺，减少掘进费用支出。

⒉安全管理方面：

⑴加强职工安全培训。

将矿井安全管理人员和一线职工的安全培训作为重点，将外协队伍纳入矿井安全培训的范围之内，做到安全培训常态化。加强事故案例警示教育力度，让职工能够从事故案例中真正吸取教训，约束自我，做到人人注重安全、人人参与安全。

⑵加强现场管理力度。

一是扎实推行“双险双控”管理，严查隐患、狠反“三违”。

二是开展好质量标准化和安全生产精细化，夯实安全基础，确保安全“三零”目标，降低安全成本。

三是继续开展好“五精”岗位（现场）创建工作。

⑶加强灾害治理力度。

以瓦斯治理为重点，不断强化灾害治理力度，抓好煤尘治理、水害防治等工作。

⒊技改和专项工程进度方面：技改工程方面，抓好收尾工程进度，完善相关手续，力争2016年上半年完成竣工验收；专项工程方面主要是严格按照公司有关规定程序，积极与公司职能部门沟通，完善手续，并积极组织施工。

⒋科技创新

加大矿井新技术、新工艺、新装备、新材料的推广应用，加快矿井安全升级改造。从矿井自动化和信息化入手，借鉴一号球友会网页版,球友会（中国）自动化无人开采工作面的经验，逐步推行无人值守机房硐室、监测监控集中控制等，通过信息化、数字化矿山建设，实现“无人则安、减人增效”的双赢结果。

⒌模拟内部市场，修订完善内部结算价格体系，推行岗位价值管理

岗位价值分析对我们来讲也是一个比较新鲜的课题，为推行该项工作，一方面需要我们做大量的基础工作，制定严格细致的内部劳务价格体系，做到一切服务有价可循；另一方面，积极借鉴兄弟单位的成功做法，力争该工作在我矿早日推行。

㈢全面推行目标成本管理，实现成本管控无盲区。

⒈生产成本控制方面

⑴材料配件费用：

一是深入生产实际，精心编制材料采购计划，从源头上控制材料成本。

二是严把材料采购关，保证材料采购质量，做到物美价廉

三是在材料利用上，严格材料预算，充分发挥职能部门的把控作用，一般性材料职能部门要签字备案，价格较高的材料配件实行审批制度，超计划领用必须经过职能部门领导和分管领导审批。

四是对物资库存摸清家底，除了对帐内物资核实盘点外，更要对周转材料及其他帐外材料进行清点摸底，造册登记。根据性能，予以合理利用。

五是材料领用上严格执行交旧领新制度，对废旧物资制定管理办法，做到物尽其用。

六是完善矿修旧利废和回收复用管理办法，制定激励措施。充实机修厂力量，提高劳动技能，扩大修旧利废范围，能修理的绝不外委；采煤队要高度重视采区材料的回收工作，对回收结果强化考核，回收材料制定内部结算单价，鼓励生产区队领用。同时，调动生产使用部门和广大职工的积极性，深挖内部潜力。

⑵设备管理

推行设备全生命周期管理，严格机环双检，加强设备日常维护保养，提高操作工劳动技能，保证设备正常运转，减少设备故障影响，延长设备使用寿命。降低设备消耗成本。

对矿所有设备进行全面清查盘点，加强账外设备管理。

⑶工资费用

一是搞好定员定岗工作，优化劳动组合，减少后勤管理人员，充实生产一线队伍，控制临时人员，清退年龄较大的农协工，通过减人实现精干高效，实现减少工资支出的目的。

二是精心组织生产，合理安排劳动用工，努力提高工效。

⑷电费

一是扩大区队承办管理范围，将电费纳入区队承包管理之中，和工资挂钩。

二是采取避峰填谷的措施。

三是完善用电管理办法，对设备运行管理和非生产性用电予以特别规定，制定奖罚措施，减少设备空转和非生产用电支出。

四是电费固定成本的控制

积极与供电局和二号井协商，根据实际负荷收取基本电费。

⑸外协煤成本

一是合理安排掘进工作量，尽可能减少外协量。

二是严控外协煤费用预算。

三是严格外协队费用和矿费用的界限，不得相互挤占。

⑹非生产费用

坚持勤俭办企，杜绝铺张浪费，严控非生产性费用，对费用实行预算管理，职能部门分工负责，谁超标谁承担。

⑺税费及其它政策性支出

认真研读国家税收及其它政策法规，既要做到贯彻执行政策法规，又要在合理避税、规避风险上下功夫，在用足用活优惠政策方面做文章，最大限度降低该项支出。

⒉技改工程成本方面

⑴在招投标阶段严把施工队伍评审关。

⑵在工程预算费用方面。

⑶在隐蔽工程和计划外工程管理方面。

⑷工程结算方面，必须有公司的签证。

⒊专项工程成本方面

严格执行公司专用资金计划，超计划的支出必须经公司审批，严禁计划外项目，确系生产急需的，严格按照公司的相关规定办理。

㈣保障措施

1.树立成本管理“四个理念”

⑴全员控制理念。

企业成本的控制，不是一个单位、一个部门、某一个人的事情，每个人、每个部门都有相应的责任，营造全员成本控制氛围，形成千斤重担众人挑，人人肩上有指标，把专业队伍控制和群众控制有机结合起来。

⑵全过程控制理念。

对成本的控制要贯穿在生产经营管理工作的各个环节，变事后核算型为事前预测、过程控制型，成本管理要贯穿到日常管理工作中，时刻关注成本指标的变化，搞好日常成本控制，而不是到月末、年末再控制。

⑶完全成本理念。

对我矿来讲，除关注生产成本以外，也要搞好90万吨技改项目成本和专用基金成本工作，要从工程设计、工程预算、工程建设、生产设计、生产安排、生产工艺环节上抓好环节成本控制。要用广义的成本来开展成本管理工作，而不仅仅局限于狭义的生产成本。

⑷一切成本皆可控理念。

成本的可控和非可控是相对来讲的，从更长时间范围来讲，当前的所谓非可控费用其实质是前期决策和投入的结果，当前的技改和专项基金工程也决定着未来的生产成本，当前生产成本中的固定成本表现尤为明显，其成本的控制除了在当前挖掘潜力外，更多的要在源头上做文章、下功夫，换言之抓好当前的技改和工程成本，也就为以后生产成本打好基础。

⒉具体做法

⑴合理安排投资规模和生产计划，这是成本控制的基础。计划的安排，既要考虑企业的生产接续和战略规划，更要着眼企业成本的承受能力，做到两者的最佳平衡。

⑵认真搞好财务预算编制工作，明确企业成本控制目标。财务预算的编制要充分发挥各职能部门的作用，立足于企业生产实际，采取自下而上、自上而下的工作程序，综合平衡企业的基本建设支出、专用基金支出、生产支出，便于有的放矢的开展成本管控工作。生产成本要用经营预算来控制，建设成本用项目概算来控制，工程成本要用公司下达的专用基金计划来控制。

⑶建立目标成本控制体系，分解目标成本指标，做到横向到边、纵向到底。指标分解既要分解生产成本，也要做好建设成本和专项工程成本的，目标成本既要分到部门、生产辅助区队和其他施工主体，也要分到每季、每月，做到不留盲点不留死角，实现完全成本的闭环管理。

⑷针对成本特性，分门别类进行成本控制。

①技改工程成本控制。严格按照项目初设设计的工程项目和项目概算，进行工程项目和成本费用控制。

②专用基金工程成本。严格按照公司下达的专用基金项目内容和资金计划进行控制，严禁计划外工程。

③生产成本的控制：第一，对生产辅助区队的材料、工资、电费实行承包结算挂钩控制。根据分解的材料、工资电费指标，剔除相对不可控项目，制定科学、合理、具有可操作性的承包结算管理办法，实现材料工资电费项目之间的转换，同时，制定奖罚措施，严格奖罚兑现。第二，对大型周转材料等相对不可控项目，制定专项管理办法，实行专项控制。第三，对机关后勤人员根据工作特点和服务对象挂钩相应的控制指标，实行成本项目指标挂钩控制。第四，对非生产费用和其它费用严格按照费用预算进行控制。

④搞好成本日常管理工作，加强成本过程控制。各生产和辅助区队要有经营意识，精打细算，既要干好，还要算好；各职能部门要充分发挥其在成本控制的职能作用，确保分管指标的完成；做好成本控制的统计基础工作，一方面为结算提供基础资料，另一方面为成本预测和来年决策提供详实基础资料。

⑤搞好考核和结算工作，通过考核和结算管理手段，落实目标成本。

⑥深挖内部潜力，完善内部结算价格体系，积极开展交旧领新、修旧利废和回收复用工作，制定激励措施，实现矿和实施单位的共赢。

三、对公司的建议

㈠在原煤销售方面，针对市场竞争日益激烈的局面，理顺销售管理体系，更好的适应市场。

㈡物资供应方面，引入市场竞争机制，扩大生产矿井的选择权，以降低材料成本。